企业掌握税收优惠政策并*大程度地利用，可以有效减轻企业的税务负担，从而增加利润。智为铭略小编为大家整理了一份企业各阶段税收优惠清单，大家可以自行对照，避免错过政策红利。

一、新公司、小企业税收优惠

A.小微企业税收优惠

1、小微企业或非企业单位：月销售额未达2万的，可享受免征增值税。

2、增值税小规模纳税人（企业和非企业单位、个体工商户、其他个人）：2017年12月31日前，月销售额超2万但没到3万元的话，也是暂免征收增值税。

3、年利润低于50万元的小型微利企业：所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

B.小微企业的条件

工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

C.重点群体创业税收优惠

1、如果你失业了、或者刚毕业，那建议你可以从事个体经营，因为可以在3年内按每年8000元为限额减免增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准*高可上浮20%。

2、如果你是商贸企业、服务型企业、 加工型企业类型，那么你招收失业者或应届生等重点群体并与其签订1年以上期限劳动合同的话，在3年内可以按实际招用人数予以定额扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。定额标准为每人每年4000元，*高可上浮30%，也就是*高每人每年可少缴5200元税费。

3、商贸企业、服务型企业、 加工型企业等招收退役士兵的，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠，定额标准为每人每年4000元，*高可上浮50%。也就是*高每人每年可少缴6000元税费。 

4、如果方便的话，你还可以招聘残障人士（比如盲人按摩等），这样你的增值税可以即征即退，残障人工资可税前加计扣除，还可以减免城镇土地使用税。

D.创业平台税收优惠

如果你是科技企业孵化器或众创空间，那么你可以免征增值税，免征房产税，免征城镇土地使用税。

E.创投企业、金融机构税收优惠

1、如果你是创投企业、天使投资人，那么只要你投资中小高新技术企业的话，就可以按照你投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣应纳税所得额。

2、如果你是金融机构，那么只要你与小微企业签订借款合同，就可以免征印花税。 

二、成长企业税收优惠

A.研发费用加计扣除

1、如果你是科技型中小企业，那么你在2017年1月1日至2019年12月31日期间，开展研发活动中实际发生的研发费用，就可以按规定加计扣除，具体如下：

未形成无形资产计入当期损益的，按照实际发生额的75%（之前是50%）在税前加计扣除；

形成无形资产的，按照无形资产成本的175%（之前是150%）在税前摊销。

研发费用税前加计扣除公式是所得税税额=（利润-研发费用*75%）*税率，所以税前加计扣除比例越高，税前扣除就越高，缴税就越少。

想要享受到此优惠，建议*好先申请成为“高新技术企业”，这样你才能可以更好的证明自己是科技型中小企业。

B.固定资产加速折旧

1、所有行业企业新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；

单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。

就固定资产而言，单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

2、如果你是轻工、纺织、机械、汽车等四个领域的重点行业企业，那么你购进或自建房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具工具时，可选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。加速折旧一可以减少企业所得税，二能够增强公司未来竞争和融资能力。

C.购买特定设备的税收优惠

1、如果你进口重大技术装备比如大型清洁高效发电装备，汽轮发电机，大型循环流化床锅炉，油气钻采装备等，那么可以免征关税和进口环节增值税；

2、如果你是科研机构、技术开发机构、学校等单位性质的话，那么你在进口符合条件的商品时（如恒温箱、真空泵、大幅面绘图仪等，详细清单可上网查询），可以享受免征进口环节增值税、消费税；

D.科技成果转化税收优惠

1、如果你企业有科研成果，那么你可以通过技术转让、技术服务、技术开发或技术咨询的方式来免征增值税；

2、如果你企业有科研成果，并进行了如上转化，那么一个纳税年度内，企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 

三、成熟企业税收优惠

A.高新技术企业税收优惠

1、如果你是高新技术企业，那么你可以享受减按15%的税率征收企业所得税，职工教育经费还可税前扣除；

2、如果你是技术先进型服务企业，也可以享受减按15%的税率征收企业所得税 ；职工教育经费也可税前扣除。

技术先进型服务企业与高新技术企业区别如下图：

B.软件企业税收优惠

1、如果你是软件产业，那么可以按17%税率征收增值税，而且增值税实际税负超过3%的部分可以即征即退。

如果你取得即征即退增值税款后，再用于软件产品研发和扩大再生产的，这部分收入可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

另外你的职工培训费用可以税前扣除；

2、如果你是新办软件企业，那么你*1年至*2年可免征企业所得税，*3年至*5年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

3、如果你认定成为了国家规划布局内重点软件企业，那么你可以减按10%的税率征收企业所得税。 

C.动漫企业税收优惠

如果你是动漫企业，那么和软件企业一样，也是可以按17%的税率征收增值税，你的增值税实际税负超过3%的部分，也是即征即退。

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